Dieser Kurs ist Teil der Spezialisierung Spezialisierung U.S. Federal Taxation

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Michael P Donohoe, PhD, CPA

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Teil des Abschlusses Master of Science in Accountancy (iMSA)
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Spezialisierung U.S. Federal TaxationUniversity of Illinois at Urbana-Champaign

Über diesen Kurs

37.610 kürzliche Aufrufe

This course provides an introduction to the U.S. federal income taxation of corporations and their shareholders. The course focuses on the relevant provisions of Subchapter C of the Internal Revenue Code, as well as related Treasury Regulations and judicial opinions, governing corporate formation, operations, distributions, and liquidation. Practical in-class study problems facilitate self-discovery of technical tax knowledge along with the development of a variety of professional skills and attitudes.

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Spezialisierung U.S. Federal Taxation

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Dozent

Dozentenbewertung

4,62/5 (56 Bewertungen)

Michael P Donohoe, PhD, CPA

Associate Professor of Accountancy and PwC Faculty Fellow

Department of Accountancy, Gies College of Business

12.358 Lernende

2 Kurse

von

University of Illinois at Urbana-Champaign

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Dieses Kurs ist Teil des reinen Onlineabschlusses als Master of Science in Accountancy (iMSA) von University of Illinois at Urbana-Champaign. Wenn Sie zum gesamten Studiengang zugelassen werden, werden Ihre Kurse auf Ihren Abschluss angerechnet.

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Lehrplan - Was Sie in diesem Kurs lernen werden

Inhaltsbewertung96%(1,271 Bewertungen)

Woche1

Woche 1

2 Stunden zum Abschließen

Course Orientation

2 Stunden zum Abschließen

3 Videos (Gesamt 7 min), 5 Lektüren, 1 Quiz

2 Stunden zum Abschließen

Module 1: Overview of Business Taxation

In this module, you will review the basics of tax law, which includes the origins of taxation, the three sources of tax law, the hierarchy of tax law, and judicial doctrines. Next, you will cover the fundamental features of the different organizational forms: sole proprietorship, partnership, corporation, and limited liability corporation. There will also be a discussion on strategic form choice. Finally, you will be introduced to entity classification for tax purposes.

2 Stunden zum Abschließen

11 Videos (Gesamt 46 min), 1 Lektüre, 4 Quiz

11 Videos

Module 1 Introduction2mLesson 1.1.1 Origins of Taxation3mLesson 1.1.2 Sources of Tax Law: Statutory3mLesson 1.1.3 Sources of Tax Law: Administrative6mLesson 1.1.4 Sources of Tax Law: Judicial3mLesson 1.1.5 Judicial Doctrines4mLesson 1.1.6 Hierarchy of Tax Law Sources1mLesson 1.2.1 Fundamental Features6mLesson 1.2.2 Strategic Form Choice8mTax Entity Classification3mModule 1 Wrap-Up1m

1 Lektüre

Module 1 Overview and Resources10m

4 praktische Übungen

Lesson 1.1 Knowledge Check30mLesson 1.2 Knowledge Check10mLesson 1.3 Knowledge Check8mOverview of Business Taxation Quiz30m

Woche2

Woche 2

4 Stunden zum Abschließen

Module 2: Corporate Income Taxation

In this module, you will compare the tax formula for C corporations with the tax formula for individuals. Next, you will examine special tax deductions available only to corporations, such as the dividends received deduction, and the organizational expenditures deduction. You will learn how to calculate corporate income tax liability and compute the corporate Alternative Minimum Tax (AMT). This module will also discuss book-tax differences, and finally, it will discuss compliance procedures.

4 Stunden zum Abschließen

14 Videos (Gesamt 59 min), 1 Lektüre, 6 Quiz

14 Videos

Module 2 Introduction1mIncome Tax Formulas8mLesson 2.2.1 Dividends Received Deduction: Concepts3mLesson 2.2.2 Dividends Received Deduction: Applications6mLesson 2.2.3 Organizational Expenditures Deduction: Concepts2mLesson 2.2.4 Organizational Expenditures Deduction: Applications5mLesson 2.3.1 Regular Corporate Income Tax Liability: Concepts4mLesson 2.3.2 Regular Corporate Income Tax Liability: Applications1mLesson 2.4 Corporate Alternative Minimum Tax4mLesson 2.5.1 Penalty Taxes on Corporate Accumulations4mLesson 2.5.2 Related Corporations3mBook-Tax Differences6mCompliance Procedures2mModule 2 Wrap-Up1m

1 Lektüre

Module 2 Overview and Resources10m

6 praktische Übungen

Lesson 2.1 Knowledge Check10mLesson 2.2 Knowledge Check30mLesson 2.3 Knowledge Check30mLesson 2.4 Knowledge Check30mLesson 2.5 Knowledge Check30mCorporate Income Taxation Quiz20m

Woche3

Woche 3

4 Stunden zum Abschließen

Module 3: Corporate Formation I

4 Stunden zum Abschließen

17 Videos (Gesamt 118 min), 1 Lektüre, 4 Quiz

17 Videos

Module 3 Introduction2mLesson 3.1.1. Acquisition and Disposition4mLesson 3.1.2 Recognition2mLesson 3.1.3 Character3mLesson 3.1.4 Recapture6mLesson 3.1.5 Recapping Recapture2mSunchaser Shakery2mIntroduction to Non-Recognition Provisions3mLesson 3.3.1 Non-Recognition Provisions: Concepts5mLesson 3.3.2 Non-Recognition Provisions: Applications13mLesson 3.4.1 Basis Determination & Holding Period: Concepts4mLesson 3.4.2 Basis Determination & Holding Period: Applications15mLesson 3.5.1 Built-In Loss Property: Concepts4mLesson 3.5.2 Built-In Loss Property: Applications15mLesson 3.6.1 Treatment of “Boot”: Concepts3mLesson 3.6.2 Treatment of “Boot”: Applications27mModule 3 Wrap-Up1m

1 Lektüre

Module 3 Overview and Resources10m

4 praktische Übungen

Lesson 3.1 Knowledge Check30mLesson 3.3 Knowledge Check30mLesson 3.4 Knowledge Check30mCorporate Formation I Quiz20m

Woche4

Woche 4

4 Stunden zum Abschließen

Module 4: Corporate Formation II

In this module, you will continue to explore property-for-stock transactions. Assumption of liabilities and transfer of services along with property will be introduced. Next, you will examine the effects of capital contributions on corporations, shareholders, and non-shareholders. You will also analyze the rules for debt and equity regarding capital structure. Finally, investor losses due to worthlessness of debt/equity investments and bad debts will be discussed.

4 Stunden zum Abschließen

14 Videos (Gesamt 62 min), 1 Lektüre, 7 Quiz

14 Videos

Module 4 Introduction1mLesson 4.1.1 Assumption of Liabilities: Concepts3mLesson 4.1.2 Assumption of Liabilities: Applications15mLesson 4.2.1 Property and Services: Concepts2mLesson 4.2.2 Property and Services: Applications6mLesson 4.3.1 Capital Contributions: Concepts3mLesson 4.3.2 Capital Contributions: Applications2mLesson 4.4.1 Debt versus Equity: Concepts6mLesson 4.4.2 Debt versus Equity: Applications2mLesson 4.5.1 Investor Losses: Concepts4mLesson 4.5.2 Investor Losses: Applications3mLesson 4.6.1 Small Business Stock: Concepts4mLesson 4.6.2 Small Business Stock: Applications2mModule 4 Wrap-Up1m

1 Lektüre

Module 4 Overview and Resources10m

7 praktische Übungen

Lesson 4.1 Knowledge Check30mLesson 4.2 Knowledge Check30mLesson 4.3 Knowledge Check30mLesson 4.4 Knowledge Check30mLesson 4.5 Knowledge Check8mLesson 4.6 Knowledge Check30mCorporate Formation II Quiz20m

Woche5

Woche 5

5 Stunden zum Abschließen

Module 5: Corporate Non-Liquidating Distributions

In this module, you will learn about corporate non-liquidating distributions. First, earnings and profits (E&P) will be discussed, and you will learn how to calculate E&P. Next, you will analyze the treatment of cash distributions followed by property distributions. You will then cover the treatment of stock distributions. Finally, treatment of constructive dividends and qualified dividends will be explored.

5 Stunden zum Abschließen

13 Videos (Gesamt 72 min), 1 Lektüre, 8 Quiz

13 Videos

Module 5 Introduction3mLesson 5.1.1 Earnings & Profits: Concepts5mLesson 5.1.2 Earnings & Profits: Applications7mLesson 5.2.1 Cash Distributions: Concepts4mLesson 5.2.2 Cash Distributions: Applications8mLesson 5.3.1 Property Distributions: Concepts7mLesson 5.3.2 Property Distributions: Applications11mLesson 5.4.1 Stock Distributions: Concepts3mLesson 5.4.2 Stock Distributions: Applications10mLesson 5.5.1 Constructive Distributions: Concepts3mLesson 5.5.2 Constructive Distributions: Applications1mLesson 5.6.1 Qualified Dividends: Concepts3mModule 5 Wrap-Up1m

1 Lektüre

Module 5 Overview and Resources10m

8 praktische Übungen

Lesson 5.0 Knowledge Check8mLesson 5.1 Knowledge Check30mLesson 5.2 Knowledge Check30mLesson 5.3 Knowledge Check30mLesson 5.4 Knowledge Check30mLesson 5.5 Knowledge Check30mLesson 5.6 Knowledge Check8m Corporate Non-Liquidating Distributions Quiz30m

Woche6

Woche 6

4 Stunden zum Abschließen

Module 6: Corporate Redemptions and Partial Liquidations

4 Stunden zum Abschließen

11 Videos (Gesamt 49 min), 1 Lektüre, 6 Quiz

11 Videos

Module 6 Introduction3mBackground & Basics4mLesson 6.2.1 Stock Attribution Rules: Concepts3mLesson 6.2.2 Stock Attribution Rules: Applications7mLesson 6.3.1 Qualifying Stock Redemptions I: Concepts2mLesson 6.3.2 Qualifying Stock Redemptions I: Applications6mLesson 6.4.1 Qualifying Stock Redemptions II: Concepts4mLesson 6.4.2 Qualifying Stock Redemptions II: Applications7mLesson 6.5.1 Corporate Tax Effects: Concepts3mLesson 6.5.2 Corporate Tax Effects: Applications4mModule 6 Wrap-Up1m

1 Lektüre

Module 6 Overview and Resources10m

6 praktische Übungen

Lesson 6.1 Knowledge Check30mLesson 6.2 Knowledge Check30mLesson 6.3 Knowledge Check30mLesson 6.4 Knowledge Check30mLesson 6.5 Knowledge Check30mCorporate Redemptions and Partial Liquidations Quiz30m

Woche7

Woche 7

4 Stunden zum Abschließen

Module 7: Corporate Liquidations

4 Stunden zum Abschließen

15 Videos (Gesamt 60 min), 1 Lektüre, 6 Quiz

15 Videos

Module 7 Introduction2mBackground & Basics4mLesson 7.2.1 Corporate Tax Effects: Concepts2mLesson 7.2.2 Corporate Tax Effects: Applications4mIntroduction to Corporate Anti-Stuffing Rules4mLesson 7.3.1 Corporate Anti-Stuffing Rules: Concepts I1mLesson 7.3.2 Corporate Anti-Stuffing Rules: Applications I6mLesson 7.3.3 Corporate Anti-Stuffing Rules: Concepts II2mLesson 7.3.4 Corporate Anti-Stuffing Rules: Applications II4mLesson 7.4.1 Shareholder Tax Effects: Concepts3mLesson 7.4.2 Shareholder Tax Effects: Applications4mLesson 7.5.1 Parent Tax Effects4mLesson 7.5.2 Subsidiary Tax Effects3mLesson 7.5.3 Applications8mModule 7 Wrap-Up1m

1 Lektüre

Module 7 Overview and Resources10m

6 praktische Übungen

Lesson 7.1 Knowledge Check30mLesson 7.2 Knowledge Check30mLesson 7.3 Knowledge Check30mLesson 7.4 Knowledge Check8mLesson 7.5 Knowledge Check30mCorporate Liquidations Quiz30m

Woche8

Woche 8

5 Stunden zum Abschließen

Module 8: Corporate Reorganizations

5 Stunden zum Abschließen

12 Videos (Gesamt 40 min), 3 Lektüren, 8 Quiz

12 Videos

Module 8 Introduction2mHistorical Background4mLesson 8.2.1 General Requirements5mLesson 8.2.2 Type A Reorganizations6mLesson 8.2.3 Type B and C Reorganizations2mLesson 8.2.4 Type D Reorganizations3mLesson 8.2.5 Type E, F, and G Reorganizations2mLesson 8.3.1 Tax Consequences: Concepts2mLesson 8.3.2 Tax Consequences: Applications5mModule 8 Wrap-Up55Course Wrap-Up54Gies Online Programs3m

3 Lektüren

Module 8 Overview and Resources10mCongratulations!10mGet Your Course Certificate10m

8 praktische Übungen

Lesson 8.1 Knowledge Check8mLesson 8.2.1 Knowledge Check30mLesson 8.2.2 Knowledge Check30mLesson 8.2.3 Knowledge Check30mLesson 8.2.4 Knowledge Check30mLesson 8.2.5 Knowledge Check30mLesson 8.3 Knowledge Check30mCorporate Reorganizations Quiz18m

Bewertungen

4.7

42 Bewertungen

5 stars
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3,34 %
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0,95 %

Top-Bewertungen von TAXATION OF BUSINESS ENTITIES I: CORPORATIONS

von JK27. Juli 2021

Great overview of C corps. About as engaging as can be expected for a prerecorded class. Highly recommended.

von AB13. Dez. 2021

Amazing class. Very thorough and incredibly brilliant and likeable instructor. Highly recommend it.

von GJ4. Mai 2022

This course was more difficult than i anticipated, but very high quality

von BF4. Juni 2020

Some of the questions are overly tricky where the focus for me is on understanding the question rather than the substance. The instructor speaks a little too quickly.

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Über den Spezialisierung U.S. Federal Taxation

Häufig gestellte Fragen

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Taxation of Business Entities I: Corporations

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